永乐国际_康盛股份:众华管帐师事宜所(非凡平凡合资)关于深圳证券买卖营业所

   浙江康盛股份有限公司

  众华管帐师事宜所 (非凡平凡合资)

   中国·上海

   众华管帐师事宜所(非凡平凡合资)

   关于深圳证券买卖营业所 《关于对浙江康盛股份有限公司的重组问

   询函》之专项核查声名

   众会字(2017)第 5465 号深圳证券买卖营业所:

   按照贵所 2017 年 6 月 23 日签发的《关于对浙江康盛股份有限公司的重组问询函》( 中小板重组问询函(需行政容许)【2017】第 35 号)(以下简称 “重组问询函” )的要求,我们已对问询函中必要管帐师核查的部门举办了核查,详细核查环境及核查功效如下:

   题目三: 按照《买卖营业预案》披露,烟台舒驰客车有限责任公司(以下简称“烟台舒驰”)本次买卖营业预估值的增值率为 873.91%,同时相干赔偿任务人理睬烟台舒驰 2017 年度、 2018 年度、2019 年度理睬净利润别离不低于 1 亿元、 1.6 亿元和 2 亿元。烟台舒驰 2015 年度、 2016 年度归属于母公司的净利润别离为-3,625.18 万元、 19,927.02 万元。

   (2)请增补披露烟台舒驰 2015 年、 2016 年的首要客户、产销量、首要产物贩卖价值、首要产物毛利率、首要客户的配景信息、与首要客户之间的买卖营业汗青、首要客户各期末应收账款余额及期后回款环境、 2015 年和 2016 年得到的财务津贴等信息。请独立财政参谋、管帐师对烟台舒驰收入的真实性举办核查,具体声名核查要领及结论,并对其 2016 年业绩增幅较大的缘故起因、将来净利润增添的可一连性举办核查并颁发现确意见。

   复原:

   (一)烟台舒驰 2015 年、 2016 年的首要客户、产销量、首要产物贩卖价值、首要产物毛利率、首要客户的配景信息、与首要客户之间的买卖营业汗青、首要客户各期末应收账款余额及期后回款环境、 2015 年和 2016 年得到的财务津贴等信息

   1、首要产物产销量、贩卖价值及毛利率

   陈诉期内,烟台舒驰首要产物产量、销量、贩卖价值及毛利率环境如下:

   ~ 1 ~

   产物范例 项目 2016 年度 2015 年度

   产量(辆) 2,310 233

   贩卖量(辆) 2,317 197

   新能源客车 产销率 100.30% 84.55%

   均匀售价(万元/辆) 75.72 60.03

   毛利率 30.59% 18.69%

   产量(辆) 403 941

   贩卖量(辆) 417 959

   传统车 产销率 103.47% 101.91%

   均匀售价(万元/辆) 11.19 12.77

   毛利率 3.99% 0.02%

   2、 首要客户贩卖环境

   陈诉期内, 烟台舒驰前五名客户贩卖环境如下:

   单元:万元

   2016 年度

  序号 客户名称 金额 占主营营业收入的比例

   1 杭州绿田新能源汽车有限公司 60,845.81 33.78%

   2 辽宁华驰汽车贩卖处事有限公司 28,660.17 15.91%

   3 烟台市公交团体有限公司 14,872.31 8.26%

   4 中植新能源汽车有限公司 13,732.76 7.63%

   5 泊头市民众交通公司 8,006.04 4.44%

   合计 126,117.09 70.02%

   2015 年度

  序号 客户名称 金额 占主营营业收入的比例

   1 广州市众安新能源汽车租赁处事 6,974.36 28.97%

   有限公司

   2 汶上县宏盛公交客运有限公司 1,850.26 7.68%

   3 费县盛通公交有限责任公司 1,322.91 5.49%

   ~ 2 ~

   4 烟台经济技能开拓区民众交通集 953.16 3.96%

   团有限公司

   5 曹县交运都市公交有限公司 423.08 1.76%

   合计 11,523.76 47.86%

  注:杭州绿田新能源汽车有限公司、中植新能源汽车有限公司、广州市众安新能源汽车租赁处事

  有限公司、费县盛通公交有限责任公司所列示的贩卖收入中归并计较了与其受统一现实节制人控

  制的贩卖客户的收入。

   2015 年度及 2016 年度, 烟台舒驰对前五大客户的贩卖收入金额占主营营业收入的比例别离为 47.86%及 70.02%。 2015 年度及 2016 年度,单一最大客户贩卖收入占主营营业收入比例别离为28.97%及 33.78%。

   3、 首要客户配景信息及买卖营业汗青

   陈诉期内, 烟台舒驰前五名客户配景信息及买卖营业汗青如下:

   2016 年度:

   序号 客户名称 客户范例及背 首要策划范畴 买卖营业汗青

   景

   杭州绿田新能 世界性新能源 汽车、汽车配件、蓄电池及配件的销

   1 源汽车有限公 汽车贩卖、 运营 售;新能源汽车的技能开拓、技能咨 2016 年新增

   司 及充电站建树 询、技能处事。 客户

   运营推广平台

   汽车(除小轿车)、半挂车、自卸车、

   轿运车、除雪车、清障车、洒水车、

   辽宁华驰汽车 处所新能源汽 洁净环卫车贩卖及维修、处事;汽车

   2 贩卖处事有限 车贩卖运营公 零配件、轮胎、钢材贩卖(国度法令、 2016 年新增

   公司 司 行政礼貌划定榨取策划及需前置审批 客户

   容许项目除外)。(依法须经核准的

   项目,经相干部分核准后方可开展经

   营勾当。)

   出租客运;公交客运;车辆租赁;客

   运站策划、市际包车客运(有用限期

   以容许证为准),计划建造、署理、

   烟台市公交集 烟台市国资委 宣布海内种种告白,以下项目限分支 2010 年起与

   3 团有限公司 部属公交团体 机构策划;一类无邪车维修(大中型 烟台舒驰有

   客车维修;大中型货车维修)、二类 营业往来

   无邪车维修(小型车辆维修)、其他

   印刷品印刷。(依法须经核准的项目,

   经相干部分核准后方可开展策划活

   ~ 3 ~

   动)

   计划、研发及贩卖汽车;制造、贩卖

   汽车零部件及配件,货品收支口、技

   4 中植新能源汽 买卖营业对方之一 术收支口,投资打点、咨询。(依法 2016 年新增

   车有限公司 须经核准的项目,经相干部分核准后 客户

   方可开展策划勾当;未取得相干行政

   容许(审批),不得开展策划勾当)

   泊头市民众交 泊头市交通运 市内客运** (依法须经核准的项目, 2016 年新增

   5 通公司 输局部属公交 经相干部分核准后方可开展策划活 客户

   公司 动)

   2015 年度

  序号 客户名称 客户范例及背 策划范畴 买卖营业汗青

   景

   广州市众安新 处所新能源汽 汽车租赁;商品零售商业(容许审批

   1 能源汽车租赁 车贩卖运营公 类商品除外);汽车零配件零售 ;汽车 2015 年新增

   处事有限公司 司 零售;汽车搭救处事;汽车贩卖;汽车 客户

   零配件批发

   汶上县宏盛公 公交客运;充电桩充电处事;计划、

   2 交客运有限公 处所公交公司 建造、署理、宣布海内种种告白。(依 2015 年新增

   司 法须经核准的项目,经相干部分核准 客户

   后方可开展策划勾当)

   公交客运;校车运营、车辆租赁(限

   临沂市财务局 分支机构策划);告白计划、建造; 2015 年新增

   3 费县盛通公交 部属公交公司 告白署理。(依法须经核准的项目, 客户

   有限责任公司 经相干部分核准后方可开展策划活

   动)

   县内班车客运、县际班车客运、县际

   包车客运、出租客运、公交客运,普

   通货运,告白的计划、建造、署理、

   烟台经济技能 宣布,汽车租赁,以自有资产从事国 2013 年起与

   4 开拓区国资委 家财富政策应承的投资(未经金融监 烟台舒驰有

   部属公交团体 管部分核准,不得从事接收存款、融 营业往来

   烟台经济技能 资包管、代客理财等金融营业),企

   开拓区民众交 业打点信息咨询。 (依法须经核准的项

   通团体有限公 目,经相干部分核准后方可开展策划

   司 勾当)

   曹县交运都市 城区内客运(有用限期以容许证为

   5 公交有限公司 菏泽交通团体 准) ;告白计划、建造、署理、宣布。 2015 年新增

   部属公交公司 (依法须经核准的项目,经相干部分批 客户

   准后方可开展策划勾当)

   ~ 4 ~

   4、 首要客户应收账款环境

   陈诉期内, 烟台舒驰前五名客户各期末应收账款余额及期后回款环境如下:

   单元:万元

   2016 年度

   序号 客户名称 应收账款期末余额 期后回款金额

   1 杭州绿田新能源汽车有限公司 27,042.00 21,100.00

   2 辽宁华驰汽车贩卖处事有限公司 18,416.00 18,416.00

   3 烟台市公交团体有限公司 5,302.78 240.35

   4 中植新能源汽车有限公司 6,349.70 5,857.00

   5 泊头市民众交通公司 4,696.00 -

   合计 61,806.48 45,613.35

   2015 年度

   序号 客户名称 应收账款期末余额 期后回款金额

   1 广州市众安新能源汽车租赁处事有限 15.00

   -

   公司

   2 汶上县宏盛公交客运有限公司 480.00 -

   3 费县盛通公交有限责任公司 347.20 28.80

   4 烟台经济技能开拓区民众交通团体有 111.52 111.52

   限公司

   5 曹县交运都市公交有限公司 134.00 34.00

   合计 1,087.72 174.32

  注: 上表所列示期后回款环境为制止本专项核查声名签定日统计数据。