永乐国际_康盛股份:国泰君安证券股份有限公司关于公司刊行股份购置资产并

国泰君安证券股份有限公司

关于浙江康盛股份有限公司刊行股份购置资产

并召募配套资金暨关联买卖营业

增补独立财政参谋陈诉(二)

独立财政参谋

二〇一八年三月

中国证券监视打点委员会:

受浙江康盛股份有限公司(以下简称为“公司”、 “康盛股份”或“上市公司”)的委托,国泰君安证券股份有限公司(以下简称“独立财政参谋”)接受康盛股份本次刊行股份购置资产并召募配套资金暨关联买卖营业的独立财政参谋,并已出具了 《国泰君安证券股份有限公司关于浙江康盛股份有限公司刊行股份购置资产并召募配套资金暨关联买卖营业之独立财政参谋陈诉》。贵会《中国证监会行政容许项目检察二次反馈意见关照书》第 172440 号(以下简称“反馈意见”)已收悉。现按照反馈意见的相干要求,对该反馈意见述及的有关事项举办增补核查并颁发 《 国泰君安证券股份有限公司关于浙江康盛股份有限公司刊行股份购置资产并召募配套资金暨关联买卖营业之增补独立财政参谋陈诉(二)》(以下简称“本增补独立财政参谋陈诉”)。除文义还有所指,本增补独立财政参谋陈诉中所行使的词语寄义与《浙江康盛股份有限公司刊行股份购置资产并召募配套资金暨关联买卖营业陈诉书(草案)》同等。

说 明

一、如无出格声名,本增补独立财政参谋陈诉中的简称或名词释义与重组陈诉书中的沟通。

二、本增补独立财政参谋陈诉中的字体代表以下寄义:

黑体: 反馈意见所列题目

宋体: 对反馈意见所列题目的回覆、声名及核查意见、重组报

告书的原文

楷体_GB2312: 对重组陈诉书举办增补披露、更新

目 录

题目一:申请文件表现,本次买卖营业拟召募配套资金 6.0545 亿元,用于标的资产客车技能改革和中植汽车研究院研发中心建树等项目。本次募技项目实验后,标的资产总体产能较当前产能程度晋升 60%。将来,在标的资产保持 30%的年产销增添率环境下,估量本次募投项目实验新增产能将在 2020 年度根基所有开释。请你公司: 1 )增补披露对标的资产实验技能改革项目标须要性。 2)团结标的资产 2017 年产能操作率、今朝在手订单、新能源商用车行业成长环境等,增补披露估量标的资产将来可以或许保持 30%的年产销增添率、本次募投项目新增产能将在 2020 年度根基所有开释的缘故起因及公道性,上述猜测与收益法评估猜测是否同等。 3)增补披露中植汽车研究院研发中心建树项目中,三电尝试室、零部件尝试室拟实现的成果和投建的须要性。 4)团结上市公司和标的资产的财政状况、融资手段等,增补披露本次召募配套资金的须要性。 5)增补披露本次召募配套资金是否切合我会《刊行禁锢问答逐一关于引导类型上市公司融资举动的禁锢要求》 的划定。请独立财政参谋和评估师核查并颁发现确意见。 .................. 6

题目二:申请文件表现,标的公司部门终端用户未通过直接买卖营业方法举办采购,使得终端用户与直接贩卖之间存在部门纷歧致的气象。请你公司: 1 )团结 《企业管帐准则》中有关收入确认尺度的划定,增补披露以最终客户上牌作为收入确认时点的依据及合规性。 2)增补披露陈诉期各期直接贩卖收入中,终端客户和非终端客户的贩卖金额、贩卖数目及占比。 3)针对陈诉期各期的非终端客户贩卖,按形成缘故起因分种别增补披露贩卖金额,通过非终端客户对最终客户举办贩卖的须要性,以及对应产物是否均已实现最终贩卖。 4)按最终客户口径增补披露标的资产陈诉期各期前五大客户环境。 5)增补披露标的资产后续是否拟继承对非终端客户举办贩卖,如是,是否对标的资产出产策划存在倒霉影响。6)增补披露管帐师针对贩卖收入执行的获取车辆上牌信息、实地走访重要贩卖客户并扣问车辆现实行使状态、查察新能源汽车监控运行平台上车辆行使信息等审计措施的详细执行环境及功效。请独立财政参谋和管帐师对以上题目以及标的资产非终端客户收入的真实性举办核查并颁发现确意见。 .......................... 22

题目三:申请文件表现,按照《关于开展 2016 年度新能源汽车补贴资金清理事变的关照》,非小我私人用户购置的新能源汽车申请津贴,累计行驶里程须到达 3万公里。但烟台舒驰客车有限责任公司(以下简称烟台舒驰)和中植一客成都汽车有限公司(以下简称中植一客)在产物贩卖给最终斲丧者且新能源汽车完成车辆挂号上牌时点确认津贴收入和响应应收账款,并不以车辆行驶里程到达 3 万公里作为确认依据。同时,为保障标的公司应收账款可以或许实时收回,中植新能源汽车有限公司(以下简称中植新能源)作出差额垫付理睬。请你公司: 1 )团结《企业管帐准则》中有关收入和资产确认尺度的划定,增补披露烟台舒驰和中植一客在产物贩卖给最终斲丧者且新能源汽车完成车辆挂号上牌时点确认收入和应收账款的合规性。 2)针对中植新能源作出的应收账款差额垫付理睬,增补披露履约限期、履约保障和不能履约时的制约法子。请独立财政参谋和管帐师核查并颁发现确意见。 .............................................................................................. 43

题目四:申请文件表现,连年来,新能源汽车行业主管部分出台了《乘用车企业均匀燃料耗损量与新能源汽车积分并行打点步伐》等相干行颐魅政策。请你公司:1 )团结烟台舒驰和中植一客新能源产物今朝所用电池、电机、电控等焦点部件系外购的环境,增补披露烟台舒驰和中植一客的焦点竞争力。 2)增补披露连年来出台的一系列行颐魅政策对新能源汽车行业竞争名堂、供求相关和标的资产焦点竞争力的影响。 3)团结行业成长态势和标的资产焦点竞争力环境,增补披露标的资产本次收益法评估值的公道性。请独立财政参谋和评估师核查并颁发现确意见。 ...................................................................................................................... 45

题目五:请你公司增补披露: 1 )估量津贴退坡不会对烟台舒驰产物售价发生重大倒霉影响的判定依据。 2)团结标的资产汗青业绩环境、行业成长趋势、偕行业公司环境等,增补披露猜测期内烟台舒驰业务收入和毛利率猜测数据的可实现性。请独立财政参谋和评估师核查并颁发现确意见。 ...................................... 60

题目六:申请文件表现, 1 )本次买卖营业完成后,陈汉康及其同等行感人合计持有上市公司 34.22%的股份,个中包罗中植新能源持有的上市公司 9.50%的股份。2)中植新能源的控股股东润成控股持有其 51%的股份,现实节制工钱陈汉康。请你 公司团结中植新能源近三年董事会和股东大会召集、审议事项的提案和表决环境,增补披露陈汉康和润成控股可否有用节制中植新能源。请独立财政参谋和状师核查并颁发现确意见。 .............................................................................. 65